수출채권매입(OA) 거래의 정의, 절차, 장단점

1. 수출채권매입(OA) 거래란?

1) 수출채권매입(OA) 거래는 수출기업이 특정 결제 방식인 선적통지부 사후송금방식(Open Account)*으로 발생하는 수출 대금 채권을 은행에 매각하여 대금을 선지급 받는 수출 금융 거래입니다. 이 방법은 수출업체가 상품을 수입업체에 발송한 후, 대금을 기다리지 않고 은행에서 미리 자금을 받을 수 있게 해줍니다.

2) 최초 의뢰시 매입한도심사 및 거래약정체결이 선행되어야 하며, 선적서류가 은행을 경유하지 않는 것이 일반 신용장 매입 방식과 차이가 있습니다.

 

* 선적통지부 사후송금방식(Open Account)이란?

이 방식은 수출업체와 수입업체가 포괄적인 수출입 계약을 맺고, 개별 구매 주문서(Purchase Order)에 따라 수출업체가 물품을 선적한 후, 수입업체에게 직접 선적 서류를 송부하여 일정 기간 내에 대금을 결제 받는 방식입니다.

<수출업체의 자금화 시기 비교>
구분	사전 송금방식	OA 매입방식	사후 송금방식
방식	수출업체가 수출 대금을 미리 받은 후 물품을 선적	OA 거래로 발생한 수출 대금 채권의 매입 신청	수입업체가 물품 또는 선적 서류를 받은 후 대금 지급
자금화 시기	사전 지급	물품 선적 및 통지 시	사후 지급
비용 부담	없음	수출업체 (선지급 관련 이자 등 발생함.)	없음
선호	수출업체	수입업체/수출업체	수입업체

 

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2. O/A 방식의 특징 및 장단점

O/A (Open Account) 방식은 다음과 같은 특징과 장단점을 지니고 있습니다.

 

(1) 특징

- 은행 경유 없음: O/A 방식은 선적서류가 은행을 경유하지 않는다는 점에서 신용장 방식이나 추심 방식 (D/P, D/A) 과 다릅니다. 이는 은행을 통해 복잡한 서류 처리를 하지 않아도 되는 장점이 있습니다.

- 은행 네고 가능: 수출기업은 수출채권을 미리 은행에 네고할 수 있어, 수입자가 송금하기 전이라도 자금을 확보할 수 있습니다. 이는 일반적인 송금 방식과의 주요 차이점입니다.

 

(2) 장점

1) 비용 절감:

 - 금융비용 절감: 신용장 방식이나 추심 방식과 달리, O/A 방식은 은행 수수료 등 금융비용이 크게 줄어듭니다.

 - 운송서류 처리 간소화: 복잡한 운송서류 처리가 필요 없으므로 인력과 시간을 절감할 수 있습니다.

 

2) 자금 유동성 확보:

 - T/T(송금방식) 등의 여타 송금 방식은 수입자가 물품대금을 송금해야 자금을 이용할 수 있지만, O/A 방식은 수입자가 송금하기 전에 수출채권을 매각하여 수출대금을 회수할 수 있습니다. 이는 수출기업의 자금 유동성을 크게 향상시킵니다.

 - 즉 T/T, COD, CAD 등의 송금방식은 수입상이 물품대금을 송금해야만 수출상은 자금을 이용할 수 있지만 O/A방식은 수입상이 송금하기 전에 거래은행을 통해 자금을 이용할 수 있는 장점이 있다.

 

(3) 단점

1) 위험 부담:

 O/A 방식은 사후송금 방식이나 추심 방식과 마찬가지로 대금 회수에 대한 위험 부담이 있습니다. 수입자가 대금을 미지급할 경우, 수출업자는 매입은행에 대금을 변제해야 할 책임이 있습니다.

 

2) 수입자의 신용 조사 필요:

 O/A 방식을 이용하려면, 수출업자는 수입자의 신용도나 재무 상태를 철저히 조사해야 합니다. 이는 대금 회수 리스크를 최소화하기 위함입니다.

 

 

3. 결론

수출채권매입(OA) 거래는 수출업체가 상품을 선적한 후 대금을 기다리지 않고, 은행을 통해 미리 자금을 받을 수 있는 편리한 금융 방식입니다. 이 방식은 수출업체의 자금 흐름을 개선하고, 수입업체와의 신뢰 관계를 바탕으로 이루어지며, 선적 서류가 은행을 거치지 않는다는 점에서 일반 신용장 거래와 차별화됩니다.

 

쉽게 말하면, 수출채권매입(OA) 거래는 수출업체가 수출 대금을 미리 받을 수 있게 해주는 방법이라고 생각하면 됩니다. 이를 통해 수출업체는 자금 유동성을 확보하고, 수입업체는 일정 기간 내에 대금을 결제하는 방식입니다.

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참고 글)

 

[투자/시사.경제용어] - 수출입 업무시 물류운송 기본용어

수출입 업무시 물류운송 기본용어

 

[투자/시사.경제용어] - 수출 관련 대금결제 방법

수출 관련 대금결제 방법